經(jīng)濟日報
國家稅務總局近期公布的數(shù)據(jù)顯示,2025年,我國制造業(yè)銷售收入較全國總體銷售增速高1.7個百分點;制造業(yè)占全國總體銷售比重為29.7%,較上年提高0.5個百分點,制造業(yè)智能化、綠色化、融合化步伐加快,經(jīng)濟“壓艙石”作用更加凸顯。
智能化加快升級
增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,隨著我國“人工智能+制造”行動加快實施,2025年,全國制造業(yè)企業(yè)采購自動化設備、數(shù)字化設備金額同比分別增長11.3%和10%,制造業(yè)智能化轉型與數(shù)字化改造進程加快。制造業(yè)的智能化改造升級帶動相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展,2025年,智能設備制造業(yè)銷售收入同比增長28.1%,其中工業(yè)機器人、特殊作業(yè)機器人制造同比分別增長17.4%和42.1%。
“智能化、綠色化、融合化是我國制造業(yè)未來發(fā)展的重要方向。”中國社會科學院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院財政研究室主任何代欣表示,稅收在制造業(yè)智能化、綠色化、融合化發(fā)展的過程中可以給予系統(tǒng)支撐。
西南財經(jīng)大學中國金融研究院教授、西財智庫首席經(jīng)濟學家湯繼強表示,制造業(yè)企業(yè)充分享受稅收優(yōu)惠,重點在于政策適配、精準申請和主動溝通。當前針對制造業(yè)的稅收支持政策主要是圍繞智能化、綠色化、融合化方向展開,重點鼓勵科技創(chuàng)新,幫助企業(yè)降低研發(fā)成本,推動產(chǎn)業(yè)融合和轉型升級,加快建設制造強國。
“十四五”時期,黨中央、國務院審時度勢、科學決策,聚焦支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展等關鍵領域,部署實施了一系列稅費優(yōu)惠政策,為企業(yè)和居民帶來了實實在在的減稅紅利,也為經(jīng)濟高質量發(fā)展持續(xù)注入強勁動力。
以研發(fā)費用加計扣除為例,這是促進科技創(chuàng)新的重要稅收支持政策?!笆奈濉逼陂g,我國研發(fā)費用加計扣除政策不斷優(yōu)化、力度不斷加大,其中2024年度企業(yè)享受研發(fā)費用加計扣除3.32萬億元、享受戶數(shù)61.5萬戶,較2021年度分別增長25.5%和16.7%。
各地稅務部門積極落實決策部署,落實科技創(chuàng)新稅收優(yōu)惠政策,建立主動服務機制,推動政策紅利精準直達。記者了解到,貴州畢節(jié)稅務部門建立了“稅費服務站”團隊對企業(yè)進行精準對接。稅務工作人員深入制造業(yè)車間了解需求,定制稅收優(yōu)惠方案,輔導企業(yè)規(guī)范研發(fā)費用歸集,使一些優(yōu)質企業(yè)能夠享受到研發(fā)費用加計扣除比例提升至100%的政策,稅收優(yōu)惠政策助力企業(yè)以“含新量”提升工業(yè)增長“含金量”。
截至2025年11月,貴州已累計培育創(chuàng)新型中小企業(yè)1587戶、專精特新“小巨人”企業(yè)82戶、制造業(yè)單項冠軍企業(yè)13戶。下一步,該省稅務部門將持續(xù)落實結構性減稅降費政策,通過“數(shù)據(jù)找人”“政策上門”促進紅利直達,推動制造業(yè)轉型,助力新質生產(chǎn)力壯大,同時嚴厲打擊違規(guī)騙稅行為,守護政策精準落地。
綠色化持續(xù)推進
發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,“十四五”期間,新能源汽車產(chǎn)業(yè)鏈領先優(yōu)勢持續(xù)鞏固,新能源汽車制造銷售收入年均增長49.5%;以風光水核等為代表的清潔能源發(fā)電銷售收入年均增長13.9%。其中,2025年綠色產(chǎn)業(yè)繼續(xù)保持較快增速,新能源汽車制造業(yè)同比增長14.3%;清潔能源發(fā)電行業(yè)銷售收入同比增長17.3%,占全部電力生產(chǎn)行業(yè)銷售收入的比重為38.5%,較2021年提高6.9個百分點。
北京外國語大學國際商學院金融系教授、新經(jīng)濟研究中心主任余靖雯分析,當前,我國處于制造業(yè)向智能化、綠色化、融合化方向轉型的重要時期,這是一個久久為功的過程。從國際上的經(jīng)驗來看,有關部門與企業(yè)之間應建立好的溝通協(xié)調(diào)機制,對制造業(yè)的改造升級項目做好技術鑒定與信息確認,這樣可以減少信息不對稱帶來的不確定性,幫助制造業(yè)企業(yè)更加準確地享受稅收方面的政策紅利,助力制造業(yè)高質量發(fā)展。
近年來,江西省稅務部門充分發(fā)揮稅收職能作用,通過分類施策、服務協(xié)同、數(shù)據(jù)聯(lián)動等舉措,引導資源要素向綠色低碳領域集聚。上饒稅務部門推出了“稅務管家”服務,為企業(yè)量身定制涵蓋研發(fā)費用加計扣除、環(huán)保專用設備投資稅額抵免、高新技術企業(yè)所得稅優(yōu)惠等一攬子政策的“專屬清單”,并提供全程跟蹤輔導。
內(nèi)蒙古稅務部門與生態(tài)環(huán)境部門展開協(xié)作,順利完成了環(huán)保稅涉稅信息共享平臺稅務端部署、環(huán)保端升級以及涉稅共享數(shù)據(jù)標準化處理等重點建設任務,并在新電子稅務局上線了環(huán)保稅智能預填功能。通過與生態(tài)環(huán)境部門打通數(shù)據(jù)通道,實現(xiàn)自動監(jiān)測數(shù)據(jù)、行業(yè)排污系數(shù)庫等關鍵信息的直連,達成了以數(shù)據(jù)“一鍵調(diào)取”取代人工跑腿的目標。納稅人完成稅源采集后,系統(tǒng)能夠自動匹配核算方法、預填申報信息、計算應納稅額及減免稅額,納稅人核對無誤后一鍵提交即可完成申報。智能預填功能不僅提升了申報效率,減少了因數(shù)據(jù)錯誤引發(fā)的申報風險,還實現(xiàn)了從事后風險篩查向事中納稅核驗的轉變。
同樣,在江蘇南京,稅務部門與環(huán)保部門搭建了“環(huán)保稅協(xié)作平臺”,能夠實時監(jiān)測并展示工業(yè)園區(qū)企業(yè)的排污數(shù)量、排污濃度等數(shù)據(jù),還為企業(yè)提供了“智能預填”申報服務。在江蘇常州,經(jīng)開區(qū)稅務部門聯(lián)合區(qū)生態(tài)環(huán)境分局、區(qū)建設局簽署了揚塵環(huán)保稅協(xié)作共治備忘錄,依托生態(tài)環(huán)境部門的現(xiàn)場巡檢以及建設部門共享的開竣工信息等,及時督促企業(yè)依法申報納稅,規(guī)范排污行為。
數(shù)字化融合加深
增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)顯示,2025年,數(shù)字產(chǎn)品制造業(yè)銷售收入同比增長9.4%;制造業(yè)企業(yè)采購數(shù)字技術金額同比增長10.4%,增速較上年加快3.5個百分點,其中汽車制造業(yè)、計算機通信設備制造業(yè)采購數(shù)字技術金額同比分別增長24.5%和11.8%,數(shù)字經(jīng)濟與實體經(jīng)濟融合不斷加深。
以汽車行業(yè)為例,工業(yè)和信息化部等四部門此前發(fā)布《汽車行業(yè)數(shù)字化轉型實施方案》,提出到2027年,整車標桿企業(yè)智能制造能力成熟度等級提升一檔,零部件企業(yè)數(shù)字化水平顯著提升;到2030年,行業(yè)整體數(shù)智化發(fā)展達到較高水平。一系列政策實施的持續(xù)效果,既體現(xiàn)在稅收數(shù)據(jù)上,也體現(xiàn)在制造業(yè)轉型升級的堅實步伐上,為經(jīng)濟的高質量發(fā)展提供了有力支撐。
余靖雯分析,像汽車制造業(yè)等領域的制造業(yè)數(shù)字化融合,不僅有利于制造業(yè)企業(yè)在國內(nèi)市場打破產(chǎn)品“內(nèi)卷化”的困境,重點還在于培育以技術創(chuàng)新為核心的國際競爭力,為我國企業(yè)更好地“走出去”,產(chǎn)品更好地出海、走向國際市場提供助力,讓國內(nèi)企業(yè)在全球市場上具備更強的競爭力。
近年來,多地稅務部門也在大力推進數(shù)字化建設,通過深化稅企協(xié)作、挖掘數(shù)據(jù)價值,有效提升了納稅服務能力。
山東稅務部門持續(xù)深化依法治稅、以數(shù)治稅、從嚴治稅,聚焦助力企業(yè)“走出去”和制造業(yè)高質量發(fā)展,為各類經(jīng)營主體打造公平有序的稅收營商環(huán)境。山東稅務部門以數(shù)字化轉型條件下的稅費征管“強基工程”為抓手,將合規(guī)引導融入稅費服務、稅收監(jiān)管關鍵環(huán)節(jié),通過合規(guī)政策輔導、風險提前防控、服務全程跟進,幫助企業(yè)夯實合規(guī)經(jīng)營基礎,提升發(fā)展的競爭力,助力“山東制造”企業(yè)以合規(guī)為翼,在全球化浪潮中破浪前行。
天津市稅務部門持續(xù)豐富數(shù)據(jù)工具,推動稅費基礎管理不斷提質增效。據(jù)了解,在天津市稅務部門打造的“大數(shù)據(jù)強基智判”平臺中,有一個具有強大功能的“稅務數(shù)字人”模塊。它能把分散在不同系統(tǒng)里的涉稅數(shù)據(jù)精準提取、整合,幫稅務干部實現(xiàn)對區(qū)域企業(yè)按街鎮(zhèn)、行業(yè)、注冊類型進行實時數(shù)據(jù)監(jiān)控;還能圍繞登記、申報、征收、發(fā)票、經(jīng)濟分析等主題,形成稅務干部需要的信息。
“未來推動制造業(yè)向智能化、綠色化、融合化轉型,仍需在細節(jié)處扎實發(fā)力。因地制宜結合各地產(chǎn)業(yè)的特點,對制造業(yè)不同門類提供更具針對性的支持。同時應考慮地方財力,優(yōu)化納稅服務,確保惠企措施落到實處、發(fā)揮實效?!焙未勒f。
責編:
審核:楊凱
責編:楊凱












